蘭花集團(tuán)紀(jì)委（監(jiān)察專員辦公室）
涉案財物專用賬戶管理制度（試行）?
?一、總則?
（一）制定目的?
為規(guī)范中共山西蘭花煤炭實業(yè)集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會（以下簡稱“集團(tuán)紀(jì)委”）、晉城市監(jiān)察委員會駐蘭花集團(tuán)監(jiān)察專員辦公室（以下簡稱“監(jiān)察專員辦”）涉案財物專用賬戶管理，確保專用賬戶資金處置合法合規(guī)，依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》《紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)涉案財物管理規(guī)定》等法規(guī)，結(jié)合工作實際，制定本制度。
（二）適用范圍?
本制度適用于集團(tuán)紀(jì)委（監(jiān)察專員辦）在開展監(jiān)督檢查、審查調(diào)查工作中暫扣，監(jiān)督檢查、審查調(diào)查工作結(jié)束后追繳、責(zé)令退賠，以及監(jiān)督檢查、審查調(diào)查對象及有關(guān)人員主動上交的與監(jiān)督檢查、審查調(diào)查工作有關(guān)的涉案資金及其孳息等資金的管理。
（三）基本原則?
涉案財物專用賬戶管理應(yīng)遵循以下原則：?
1.?專戶專管?：設(shè)立獨(dú)立銀行賬戶，實行專戶存儲、專賬登記、專人管理。
2.?安全規(guī)范?：資金收繳、保管、處置全程留痕，確保程序合法、手續(xù)完備。
3.?公開透明?：定期核對賬目，接受審計監(jiān)督，杜絕挪用、截留等違規(guī)行為。
?二、賬戶設(shè)立與管理?
（一） 賬戶開立
? 開戶行：中國建設(shè)銀行晉城分行業(yè)務(wù)經(jīng)理部
賬戶名稱：中國共產(chǎn)黨山西蘭花煤炭實業(yè)集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會
賬號：14050165860800001007
（二）賬戶使用范圍
?1.?涉案資金?：涉嫌違規(guī)違紀(jì)違法暫扣的資金。
2.?主動登記上交資金?：被審查調(diào)查人自述違規(guī)收受的財物，因證據(jù)缺失等原因未認(rèn)定為違紀(jì)違法，被審查調(diào)查人主動上交的資金或涉案財物折算后主動上交的資金。
3.其他與監(jiān)督檢查、審查調(diào)查工作有關(guān)的資金。
（三）賬戶管理要求?
1.集團(tuán)紀(jì)委綜合辦公室（以下簡稱“綜合辦”）負(fù)責(zé)涉案財物專用賬戶的日常管理，承辦繳存登記、記賬、開具收據(jù)、退款等具體工作。每月到開戶行進(jìn)行對賬，定期向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。每年年底對專用賬戶資金進(jìn)行清算，經(jīng)集團(tuán)紀(jì)委主要負(fù)責(zé)人審批后，將賬戶資金移交集團(tuán)賬戶統(tǒng)一支配使用。
2.負(fù)責(zé)涉案財物賬戶管理的工作人員，應(yīng)依據(jù)國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，對賬戶資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的賬目記錄。每一筆收支業(yè)務(wù)，要核對金額、票據(jù)無誤后，存入專用賬戶，并在《蘭花集團(tuán)紀(jì)委（監(jiān)察專員辦）涉案資金臺賬》中登記資金來源、金額、時間、移交人等信息，均需有對應(yīng)的原始憑證作為記賬依據(jù)，確保賬目清晰、可追溯。
（1）對于匿名現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬退繳的，需由兩名以上工作人員共同接收，并在登記表中注明“匿名退繳”及見證人簽名；匿名轉(zhuǎn)賬需由開戶行出具資金流水憑證，經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察室核查后附書面說明登記上賬，按規(guī)定進(jìn)行處置。
（2）每月末，財務(wù)人員應(yīng)與涉案財物賬戶管理部門部門進(jìn)行賬目核對，對比涉案財物收繳、支出的實際情況與財務(wù)賬目記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)立即共同查明原因，并形成書面的差異說明及處理意見，經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，分別留存歸檔。
（3）每季度末，涉案財物賬戶管理部門應(yīng)編制季度財務(wù)報表，內(nèi)容涵蓋賬戶資金的期初余額、本期收入明細(xì)、本期支出明細(xì)及期末余額等信息，并報送至集團(tuán)紀(jì)委（監(jiān)察專員辦）主要負(fù)責(zé)人，接受定期的財務(wù)監(jiān)督與審查。
3.接觸涉案財物賬戶信息的所有人員，均負(fù)有嚴(yán)格的保密義務(wù)。嚴(yán)禁將賬戶信息（包括賬號、密碼、資金余額、收支明細(xì)等）泄露給無關(guān)人員，因工作需要對外提供相關(guān)信息時，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，并做好詳細(xì)的登記備案。?
（1）涉案財物賬戶管理所依托的信息系統(tǒng)，應(yīng)具備完善的安全防護(hù)措施，包括但不限于防火墻設(shè)置、數(shù)據(jù)加密傳輸、定期數(shù)據(jù)備份等。
（2）分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期對涉案財物專用賬戶管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶設(shè)立合規(guī)性、資金收支合法性、賬目記錄準(zhǔn)確性以及信息保密與安全措施落實情況等。?
?三、資金移交和保管
對于涉案資金的移交和保管，嚴(yán)格按照《蘭花集團(tuán)紀(jì)委（監(jiān)察專員辦公室）涉案財物管理規(guī)定》第二章的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、資金清算與處置?
對于涉案資金的處置，嚴(yán)格按照《蘭花集團(tuán)紀(jì)委（監(jiān)察專員辦公室）涉案財物管理規(guī)定》第三章的規(guī)定執(zhí)行。
五、日常監(jiān)督與責(zé)任追究??
（一）財務(wù)人員按月編制《專戶資金收支明細(xì)表》，報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。
（二）每月度與銀行對賬，確保賬實相符，留存對賬記錄。
（三）通過電子渠道入賬的資金，財務(wù)人員須即時打印交易憑證并簽字確認(rèn)，同步登記電子臺賬，確保與銀行流水實時匹配。
（四）上級部門與審計部門有權(quán)依法對涉案財物專用賬戶進(jìn)行專項審計與財務(wù)檢查。綜合辦應(yīng)積極配合，如實提供相關(guān)賬目資料、憑證及其他必要信息。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行整改，并將整改情況書面報告至檢查部門。?
（五）對于在賬戶管理過程中出現(xiàn)違規(guī)操作、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為，導(dǎo)致涉案財物資金損失或其他嚴(yán)重后果的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。對因管理失職導(dǎo)致資金損失的，追究分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
?六、附則?
（一）解釋與修訂
本制度由集團(tuán)紀(jì)委負(fù)責(zé)解釋，根據(jù)上級新規(guī)和工作實際動態(tài)修訂，修訂案需經(jīng)全體會議審議通過。修訂過程中，應(yīng)廣泛征求意見，確保修訂后的制度符合實際工作需求。
（二）施行時間
本制度自發(fā)布之日起施行，原涉案財物專用賬戶管理制度同時廢止；上級部門有新規(guī)定的，從其規(guī)定。發(fā)布后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，確保制度得到有效執(zhí)行。
